填息日
定義
除息交易日之後，股價首次回到除息前一日收盤價的那一個交易日，是市場用來判定本次配息是否實質落袋的觀察基準。
詳細說明
填息日的觸發條件採「收盤價」口徑：自除息交易日 T 起算，某個交易日的「收盤價」首次大於或等於 T−1 收盤價時，當日即為填息日。盤中最高價曾觸及但收盤未守住，當日不計、僅算貼息幅度縮小。富果、Goodinfo、玩股網、CMoney 等資料商主流採此口徑；少數網站改用「盤中最高價」口徑（除息後任一交易日盤中最高價回到 T−1 收盤價即計為填息）。
觀察起點是「除息交易日 T」當天，不是「除息基準日」。除息交易日是參考價套用、股價開低的那一天；除息基準日是用來界定哪些股東有權領取本次股利的法律時點，通常落在除息交易日的後 2 個營業日（配合 T+2 交割完成過戶）。填息天數計法上從 T 起算經過幾個交易日後收盤價站上 T−1 收盤價，週末與國定假日不計入。配 1 元現金股利、除息前一日收 40 元、除息參考價 39 元，若除息後第 5 個交易日盤後收 40 元，第 5 個交易日即為填息日、填息天數為 5 天。
追蹤窗口沒有法定統一口徑，業界與資料商之間有 3 種常見做法：一是「下一次除權息日前」（多數資料商與券商研究報告採用，季配 ETF 約 60 至 90 個交易日、年配個股約 250 個交易日）；二是固定「30/60/90 個交易日」窗口（量化選股或事件型因子研究常見，例如 TEJ 事件型因子研究取事件日前後各約 21 個交易日（總長約 42 個交易日）為事件窗口）；三是「不設窗口、結算至完成為止」（適合年度持有的存股族回顧）。引用任何一個填息天數或填息率數字前，先確認來源用哪一種窗口、起算日是 T 還是 T+1，否則跨平台比較容易雞同鴨講。
填息日扣回的基準是「除息前一日收盤價」，不是「除息參考價」。配 1 元、T−1 收 40 元、參考價 39 元，股價漲到 39.5 元只是貼息幅度從 1 元縮小到 0.5 元，要漲到 40 元（含）以上、且收盤守住才算填息完成。同次同時除權除息者，市場觀察以股價回到合併扣減前的 T−1 收盤價為「填權息」完成；單方完成（只填息未填權、或反之）資料商頁面多會分開列示填息天數與填權天數。實務上市場以「下一次除權息日前是否完成填息」作為未填息結案的切點。
台股相關規定
- 證交所「除權除息預告表」公告除權息日與參考價，「除權除息參考價格試算」頁提供官方試算工具，但 TWSE 不主動公告填息日或填息天數；填息日的判定屬市場觀察用語，無法律定義，各家券商與資料商以歷年除權息資料各自回算。
- 主流填息日判定採「收盤價」口徑：自除息交易日 T 起算，至某個交易日收盤價首次回到 T−1 收盤價當日為止；盤中曾觸及但收盤未守住不計。少數資料商改用「盤中最高價」口徑，同一檔股票兩種口徑下填息天數通常差 1 至 2 個交易日。
- 觀察起點為「除息交易日 T」（股價已套用參考價、開低的那一天），不是「除息基準日」（法律時點，落在 T+2 完成過戶後）；起算日業界主流為 T，少數資料商從 T+1 起算，跨平台比較前須確認起算口徑。
- 追蹤窗口無法定統一口徑：多數資料商採「至下次除權息日前」為實務切點；量化研究常採固定 30/60/90 個交易日窗口；TEJ 等事件型因子研究取事件日前後各約 21 個交易日（總長約 42 個交易日）為事件窗口。引用填息率／平均填息天數數字前須確認窗口口徑。
- 高股息 ETF 的歷年填息率、平均填息天數查詢來源與口徑差異，詳見「填權填息」條目；本條僅處理單次填息日的判定，不重複展開資料商與發行公司產品頁的揭露慣例。
- 除息參考價為當日漲跌幅 ±10% 計算基準，與填息日判定的「T−1 收盤價」是兩個不同的價格基準：漲跌停看參考價、填息完成看 T−1 收盤價；配 1 元時兩者價差 1 元，配愈多股利價差愈大。
填息完成判定的三種觀察口徑
| 判定基準 | 起算日 | 常用追蹤窗口 | 使用場景 | |
| 收盤價口徑（主流） | 某交易日「收盤價」首次 ≥ T−1 收盤價 | 除息交易日 T | 至下次除權息日前；或 30/60/90 個交易日 | 富果、Goodinfo、玩股網、CMoney 等資料商主流 |
| 盤中最高價口徑 | 某交易日「盤中最高價」首次 ≥ T−1 收盤價 | 除息交易日 T | 同上，常用 60 或 90 個交易日 | 少數媒體與部分技術分析軟體；天數通常比收盤口徑少 1 至 2 天 |
| 事件型因子研究口徑 | 事件窗口內收盤價是否回到 T−1 收盤價 | 除息交易日 T（含前後對稱事件窗口） | 事件日前後各約 21 個交易日，總長約 42 個交易日（TEJ 事件研究） | 量化研究、學術論文、選股因子建模 |